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境外代扣代缴的会计分录怎么做

境外代扣代缴的会计分录怎么做
2022-10-11 171

如何做海外代扣代缴的会计分录,在会计行业经常会遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。

如何做海外代扣代缴的会计分录?

答:代扣代缴的企业所得税应计入相应费用。

例如,境外设计费代扣代缴企业所得税的金额应计入设计费

借:设计费

贷:银行存款:银行存款:

因为代扣代缴的所有税费都是这项服务,即含税与不含税的区别。

借款:管理费(或其他费用)

贷款:应付款(其他应付款或应付款)

境外代扣代缴的会计分录怎么做

借款:应付款项:借款:

贷款:应纳税金:贷款:应纳税金:

境外服务费能代扣代缴企业所得税吗?

答:按规定:

境外公司服务发生地在境外的,按照上述原则,按照劳务发生地确定境外所得;

若公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民:"非居民企业未在中国设立机构、场所,或者虽然设立机构、场所,但取得的收入与其机构、场所无实际联系的,应当缴纳企业所得税。"

它来自海外收入,不需要代扣代缴企业所得税。

以上内容结束了海外代扣代缴会计分录的相关问题。如果您对此有任何不了解,可以向职称评审网的答疑老师提问。更多精彩内容,请继续关注职称评审网。本文由职称评审网提供。

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