如何分配现金，财务人员经常遇到这样的问题，以下由职称评审网络为您整理相关内容，让我们来看看。
根据规定，各单位在其日常现金收支业务中，除现金和非商业零星收入可用于弥补库存现金限额的不足外，其他业务活动取得的现金和超过库存现金限额的现金必须按照规定在当日存入银行。当日存款银行存款困难的，由开户银行确定存款时间。存款的基本程序为：
(1)现金整理
为方便银行柜台清查现金，提高工作效率，各单位出纳员应对存款进行分类整理，方法如下：
纸币应根据票面金额（即券别）进行分类。纸币可分为主币和辅币，主币包括100元、50元、20元、10元、5元、2元、1元，辅币包括5角、2角、1角、5分、2分、1分。出纳员应打开各种纸币，然后每100张纸币，每10张纸条和橡皮筋，如100元纸币1万元，1万元10元10元10元 一万元，一捆就是一万元。不到100张，从大到小摊摊。
铸币包括1元、5角、1角、5分、2分、1分(分币也可以暂时不送银行，用于流通)。铸币也要按硬币整理，同一枚硬币不要每100卷一卷，用纸包裹，每10卷一捆。比如五角硬币每卷50元，每捆500元。不到50枚硬币可以不送，也可以用纸包裹，单独包裹。
不完整的纸币和穿孔、裂缝、不完整、压力、变形、正面国徽、背面数字模糊的铸币，应单独清除，单独包装，分拣方法与以前相同。
(2)填写现金送款簿
现金整理完毕后，出纳员应根据整理后的金额填写现金送款簿。现金送款簿一般一式四份，第一份为收据，银行签字后作为送款单位的记账依据；第二份是银行收据传票，第三份是收据通知，第四份是银行出纳保留作为底部联合备查。出纳在填写现金收款簿时，应按格式如实填写相关内容，包括收款人名称、资金来源、开户银行、付款日期、账户账户、付款金额、小写、券别数量等。
出纳员在填写现金送款簿时应注意以下几点：
首先，出纳员必须如实填写现金送款簿的内容，特别是资金来源。
第二，付款日期应填写存款银行当天的日期。
第三，券别明细账的数量和金额必须与券别的实际数量一致。1元、5角、1角等既有纸币又有铸币的，应填写纸币和铸币的总数和金额。
第四，出纳员在填写现金送款簿时，必须使用双面复写纸，字迹必须清晰、规范，不得涂改。
表1一3 中国银行现金送款薄
对方科目：付款日期、月日
(3)存款交付
出纳员按规定整理现金并填写现金送款簿后，应将现金和现金送款簿一起送至银行柜台收款人。付款时，送款人必须与银行柜台收款人面对面交接。柜台收款人清点后，银行按规定在现金送款簿上加盖印章，．并将回单联退还给送款人。收到回单联后，送款人应立即检查，确认是本单位的付款回单，银行相关手续完成后可离开柜台。
有些单位由于支付金额较大，或补充货币较多，银行面对面困难，可以提前与银行协商，双方规定相关条件，签订协议，采取封包支付的方式支付。
封包支付是指支付单位按照有关要求整理存入银行的现金，并按照银行的规定捆绑，在捆绑上加盖标签，说明金额，加盖公章，并与填写的现金支付簿一起交付给银行。银行在收到大量资金后，首先在现金支付上加盖收到印章和收款人印章，并将收据联系给付款人，然后按照规定逐一计算细数。如发现长短款，再向付款人办理多退少补手续。
实施包装支付方式的单位在封包时，首先要整理货币，然后按照银行的要求封包（捆绑）。包装时，纸币应按面额分类，每10捆绑成一捆。捆扎时，上下垫衬纸，用十字形捆扎。每捆钞票的打结处应贴上密封标签，并在衬纸上贴上密封标签。如果不到100张，则应根据零件分类的要求进行分类。硬币按面额分类，每10卷绑成一捆，并加盖密封标签。不得将不到100枚的零件按硬币卷起，并在卷上注明数量、金额和日期，并加盖手工印章。密封标签必须注明金额、日期、密封处理人员姓名，并加盖单位公章。此外，要求密封必须密封，以便于滚动大数量。
如果银行柜台收款人在滚动大数时发现错误，应立即通知付款人，付款人当场复对后，在银行设立的单位付款错误登记簿上登记，并由付款人签字。单位付款人应当按照复对后的金额重新填写现金付款簿。银行事后发现长短款的，应当在封包上注明长短款的金额，由银行收款人和收款审查员签字，登记单位付款错误登记簿，填写错误付款证明书，并退还长款或收回短款。
如果银行在清点封包时发现错误金额较大，应保持原封包，并及时通知付款单位派人复点，然后按照封包协议处理。
出纳员应注意以下事项：
首先，填写现金送款簿后，准备存入银行的现金一般不适合更换票面。如果确实需要更换，应重新复位，同时填写银行送款簿。
第二，付款人最好是现金整理人，以免出错时责任不明。
三是送存途中一定要注意安全，送存金额较大的钱，最好用专车，并派人护送。
第四，临柜付款时，付款人必须与银行柜台收款人面对面交接清点，以便一次性付款。
第五，付款人付款时，如果柜台拥挤，应按顺序等待。在等待的过程中，钱不应该放在柜台上，以防发生事故。
(4）记账
交付人将现金送入存款银行并取回现金送款单(收据单)后，财务部门根据收据单填写现金付款凭证，其会计分录如下:
借：银行存款：银行存款：
贷：现金
如果现金不是由出纳汇总的存款银行，而是由企业柜台直接存款银行，财务部门应根据现金支付簿（收据）编制银行存款收据凭证，其会计分录如下：
借：银行存款：银行存款：
贷款：主营业务收入等
需要注意的是，根据《现金管理暂行条例》及其实施细则，各单位收入的现金必须及时存入银行。公款私存的，开户银行有权存入30元% -50％处罚；私自坐支的，按坐支金额10% -30％处罚；单位互相借现金的，按借款额10％一30％处罚；保留账外公款的，保留金额为10％一30％处罚。
