如何填写物业公司小规模纳税人增值税申报表,小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何填写物业公司小规模纳税人增值税申报表?
1、适用于小规模纳税人的增值税纳税申报表,每季度申报一次。即使公司没有业务,收入为0,也不需要纳税。
2.没有收入,不需要填写数据,只需填写公司名称,统一社会信用代码,需要到大厅申报,需要加盖公章,如果在线申报只需要保存和提交。
3.如果有收入,需要填写收入栏,填写不含税收入。季度收入不足30万的,符合小微利企业免税政策的,自动减免,无需缴纳增值税。如果超过免税收入,全额为3%征收增值税。
受免税政策的小规模纳税人月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)的,在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》中填写免税销售相关栏,具体如下:
(一)纳税人登记类型为个人的,填写第11栏未达起征点销售额;
(二)纳税人登记类型非个人的,填写第十栏小微企业免税销售;
(3)《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表第10栏和第11栏不能同时计算。
小规模纳税人网上税务局申报流程
一、 登录电子税务局,进入【我要办税】
二、 选择【税费申报缴纳】
三、 选择应申报的报表
选择要申报的税种,点击[填写申报表]
注:
1.纳税人当期需要申报并提交按期申报中出现的申报表和财务报表。
2、 如果纳税人最近发生了税收认定、纳税人资格、备案等变化,页面显示清单与实际需要不一致,需要点击页面蓝色字体重置申报清单,重生申报清单。
四、 填写增值税申报表及附件
注:选择申报表右上角标注的红色数字为警示信息,即申报表中仍存在的错误数量。
五、 选择增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
注:申报表上方显示应申报的增值税类型,个体工商户同时显示销售额和应纳税额。
六、 增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)的主要内容
注:由于小规模纳税人没有进项税抵扣,申报表主表中主要填写五类销售。
七、 填写应税销售额
1.第一栏应征增值税不含税销售额%征收率):
差额征税纳税人适用3%第一栏与当期《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列数据》第八栏数据一致。
第一栏本期数≥第二栏 第3栏本期数
2、 第二栏税务机关开具的增值税专用发票不含税销售额:填写税务机关开具的3%增值税专用发票及征收率自行开具3%增值税专用发票征收率不含税销售总额。
3、 第三栏税控器具开具的普通发票不含税销售额:填写税控器具开具的货物、劳务、应税行为的普通发票金额。
4、 第4栏“ 应征增值税不含税销售额(5)%征收率):
差额征税纳税人适用5%如果应税行为和扣除项目,本栏填写扣除后的无税销售,第4栏与当前增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)第16栏的数据一致。
第四栏本期数≥第五栏 第6栏本期数
5、 第五栏税务机关开具的增值税专用发票不含税销售额:填写税务机关开具的5份%增值税专用发票及征收率自行开具5%增值税专用发票征收率不含税销售总额。
6、 第六栏税控器具开具的普通发票不含税销售额: 税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额转换为不含税销售额。
7、 增值税专用发票销售比较:税控抄报专用发票总税额 税务机关代开专用发票总含税金额≤本期第2栏×1。 第5栏×1。05
8、 普通增值税发票销售比较:
税控抄报增值税普通发票含税总额 税控抄报增值税通用机打发票总税额 税务机关代开普通发票总含税金额≤本期第三栏×1。 本期第六栏服务、房地产、无形资产×1。 本期第八栏货物及劳务数×1。 第12栏本期数 本期第14栏数。
9、 差额税纳税人专用发票、普通发票比较:
八、 填写免税销售额
1.第9栏免税销售额:不包括出口免税销售额,填写销售免征增值税的商品、劳务和应税行为。
2、 第十栏小微企业免税销售:填写符合小微企业免税增值税政策的免税销售,不包括符合其他免税增值税政策的销售。个体工商户和其他个人不填写本栏。
免税额自动计算在第17栏和第18栏。
3、 第11栏未达到起征点销售额:填写个体工商户和其他个人未达到起征点(包括支持中小企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏由个体工商户和其他个人填写。
免税额自动计算在第17栏和第19栏。
4、 第12栏其他免税销售额:填写免征增值税的货物、劳务、应税销售额,不包括符合小微企业免征增值税、未达到起征点政策的免税销售额。
填写本栏前,应填写《增值税减免税申报表》。本栏免税销售额为无税销售额,《增值税减免税申报表》中免税项目第一列与本栏相等。
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