财务人员经常会遇到这样的问题，比如小微企业当期国税季报利润表的数量。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。
当期小微企业国税季报利润表填写什么？
如果所属期是季度报告，比如第一季度，本月数将填写1-三月发生数，累计数也是这个数。例如，在第二季度，本月数将填写4-6月份发生的累计数是1-第二季度总数。
目前，国家税务局在网上使用的报般报表，月、季、年都是一种格式。有点令人费解。
如有可能，月报改为本月和累计数；季报改为本期和累计数；年报改为本年和上年可以一目了然。
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如何填写国税季度利润表？
填写国税季度利润表的方法：一般税务局的利润表按季度申报，当期为本季度，如现填写第四季度，即10-12月填入当期，累计为1-12月。如实填写账面金额、营业收入、营业成本、主营业务税及附加费、管理费、财务费用等。
如何填写小微企业所得税季报表？
1.企业所得税季度申报按当年累计金额计算，第二季度利润当然可以先弥补第一季度的损失；
2.根据国税函2008〕635号第一条规定：
第四行‘实际利润’：按会计制度计算的总利润减去上一年度补偿损失、无税收入和免税收入后的余额。事业单位、社会团体、私营非企业单位应当按照比较填写。
因此，当年季度申报企业所得税时，也可以先弥补前一年的亏损。
3.由于第二季度利润只有4万，不足以弥补之前所有的损失(3.6 0.7=4.2>4)本季度利润冲减后，第四行实际利润可直接填写0。本季度不需要提前缴纳企业所得税。
以上详细回答了小微企业国税季度报告利润表当期填写的问题。如何填写国税季度利润表？如何填写小微企业所得税季度报告？欲了解更多信息，请关注职称评审网，希望能对您有所帮助!
