上个月发票税率错了怎么办？财务人员经常遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
上个月发票税率错了怎么办？
如果你申报，你只能去税务局。根据税务局的要求，你通常需要遵循正确的税率。
增值税发票金额处理方法错误：
1) 纳税人发现代理发票有错误的，应当持有书面证明材料、经办人身份证明原件、复印件到前台代理发票。
（2）纳税人在开具发票时已征收入库税。无效发票或红字发票后，应根据不同情况处理多项税款：
a) 作为预缴税款入库的税款，应在开票次月增值税申报时抵扣应征税款，抵扣后仍多缴，办理退税手续；
b) 当月无效发票重新开具发票时，发票金额不变变的情况下，不得重新纳税。发票金额变更时，不仅无效发票，而且在新发票后附上以前的税票作为纳税凭证，应重新纳税。下个月申报纳税后，以前入库的税款仍将多缴退税。
（3）如果发票无效后需要重新开具，需要在电子税务局重新填写增值税专用发票申报表，自助终端扣缴税款，并在网上批准通知后打印发票。
开具增值税专用发票错误
（1）一般纳税人（包括住宿、认证咨询、建筑、工业、信息传输、软件、信息技术服务等自行开具增值税专用发票的小规模纳税人）当月开具的增值税专用发票销售退货、发票错误，收到退货发票、扣除符合无效条件的，按无效处理，重新开具增值税专用发票。
要点来了！作废的前提是:符合作废条件。那么什么是符合作废条件呢？指同时具备以下情况:
①退回的发票和扣除时间不得超过卖方开具发票的当月；
②卖方不抄税，不记账；
③买方未经认证或认证的结果为纳税人认证号认证不一致
总结为三个条件：当月、未抄税、未认证或认证不一致(如数据未进入发票管理新系统等)。).鲍晓认为还有一个重要条件:发票和扣除；如果没有退货，就不符合无效条件。
(二)发现错误的，可立即作废。
(三)不符合增值税专用发票作废条件的，可以申请开具红字增值税专用发票。
政策依据：《国家税务总局关于修订的通知》第二十条
《国家税务总局关于开具红字增值税专用发票的公告》(国家税务总局公告2017年第47号)
普通增值税发票错误开发
(一)发现错误的，可立即作废。
(二)跨月不能作废的，可开具红字增值税普通发票，再开具正确的蓝字增值税普通发票。
提醒：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票，注明无效字样或取得对方有效证明。
三、增值税发票税率(征收率)错误
增值税发票税率错误，又跨月，不能正常申报，怎么办？
(一)纳税人的处理方法
1.纳税人应当按照适用税率或者征收率税务服务厅综合服务窗口申报缴纳增值税；
2.下个月开具红字发票，然后开具正确的蓝字发票；
3.纳税人形成多缴税款的，可以申请退税，也可以抵消后期应纳税额。
4.税务控制设备因申报比较不一致而被锁定。纳税人应当凭税务机关出具的异常转让单，到税务服务厅综合服务窗口解锁税务控制设备并清理卡。
(二)税务机关处理
1.税务机关应当按照《增值税纳税申报比较管理程序(实施)》(税总发〔2017〕〕124号)规定，申报异常处理岗位应核实是否可以解除异常，解锁税控设备。
2.核实后可解除异常的，应当按照规定出具异常转让单，税务服务厅综合服务窗口应当解锁税务控制设备。
3.主管税务机关应当按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用条例》等有关规定进行处罚。
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