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如何记录上期留底增值税进项税?
财务处理上期留抵税额:
借:应纳税--应缴增值税(已缴税款)
贷:银行存款:银行存款:
到年底,应纳税--增值税下所有三级科目余额(进项、销项、已缴税款等)均转至应缴税款--应缴增值税(未缴税款)科目
一般来说,增值税不需要在月底结转,增值税应根据实际数据在下月初申报缴纳。
1.期末应交增值税科目借方余额,期末增值税有留抵,不需要编制会计分录。
2.期末应交增值税账户的贷方余额,公司本月需缴纳增值税,需编制会计分录
借:应缴税-应缴增值税-转出未缴增值税
贷: 应纳税-未缴增值税
3.下月初缴纳增值税时,应缴税款-未缴纳增值税
贷款:银行存款。应纳税——借款人未缴纳增值税账户的累计增值税金额,贷款人的累计金额为增值税金额和未缴纳的增值税金额。
相关案例分析:年底增值税和留底税该怎么办?
答:上期留抵税金融处理:
借:应纳税--应缴增值税(已缴税款)
贷:银行存款:银行存款:
到年底,应纳税--增值税下所有三级科目余额(进项、销项、已缴税款等)均转至应缴税款--应缴增值税(未缴税款)科目
一般来说,增值税不需要在月底结转,增值税应根据实际数据在下月初申报缴纳。
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