企业的现金日记账应该怎么做?最近很多小伙伴关注这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
企业的现金日记账该怎么办?
1.根据审核无误的收付记账凭证记账。
2.记录的内容必须与会计凭证一致,不得随意增减。
三、逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。
4、必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随意更换账页、撕掉账页。
5.文字和数字必须清晰、准确。
6.用钢笔用蓝黑墨水书写,圆珠笔银行复写账簿或铅笔书写除外。
7.每个账页记录后,必须按规定转页。
8.现金日记账必须每天结算余额,每月月底按规定结算。
9.记录错误时,必须按照规定的方法进行纠正。
出纳的职责是什么:
1、 现金和银行存款的收付结算业务按审核签字的会计凭证办理。
2、 及时登记现金和银行日记账,日记账日清月结,账实一致。
3、 严格管理支票使用,办理对外结算业务,不签发空头支票和空白支票,不借账户,不收现金。
4、 及时与总账、银行对账单对账,月底编制银行余额调整表,使账户一致。
5、 负责与内部单位交易的资金转让和核算。确保每笔交易的资金数据准确、充分。
6、 负责与财务部门的业务联系,及时接受业务指导。
7、 定期向主管负责人汇报本单位货币资金结存情况。
8、 其他所辖事务按规定办理。
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