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基金管理费在会计上如何入账

基金管理费在会计上如何入账
2022-10-11 146

如何记录基金管理费金管理费?最近很多小伙伴关注这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。

会计中如何记录基金管理费?

答:建议将基金公司收取的管理费计入其他应外收入科目。

这取决于公司的主营业务是什么,管理费收入的类型是什么。

管理费收入不属于主营业务收入的,只能计入其他业务收入。

与经营活动无关的收入计入营业外收入。

【注】:具体科目要根据公司业务确定。

如何支付基金管理费?

基金管理费在会计上如何入账

答:计入"管理人报酬"科目使用说明如下:

一、本科目按基金合同和招股说明书规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬。

二、二。经理报酬的算原则:管理人报酬按照基金合同和招股说明书规定的方法和标准计提,并按计提金额计提。

3、管理人报酬的会计处理:计提基金管理费和绩效报酬时,借记本科目和贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目。

四、本科目应分别设置管理费和绩效报酬明细账,进行明细核算。

五、期末,本科目借方余额全部转入"本期收益"本科目结转后应无余额。

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