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应缴增值税为负数月底要转出吗

应缴增值税为负数月底要转出吗
2022-10-11 152

应缴增值税是否应在负数月底转出?会计行业经常遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。

负数月底应缴增值税转出吗?

月末应缴税款为负时,会计分录与正时相同,但科目余额方向在借方,无需实际缴纳税款

月底增值税结转本月未缴纳增值税,结转过程如下:

结转进项税额:

借:应纳税--应缴增值税(转出未缴增值税);贷款:应缴税--应缴增值税(进项税)

二、结转销项税额:

借:应纳税--应缴增值税(销项税);贷款:应缴税费--应缴增值税(转出未缴增值税)

3.结转应缴纳增值税(即进销差额):

应缴增值税为负数月底要转出吗

借:应纳税--应缴增值税(转出未缴增值税);贷款:应缴税--未交增值税

4.实际支付时

借:应纳税--未缴纳增值税;贷款:银行存款

应纳税费包括哪些内容?

企业必须按照国家规定履行纳税义务,依法缴纳各种税费。这些应缴税款应当按照权责发生制的原则进行确认和提取,并在缴纳前暂时留在企业内,形成负债(国家未缴纳国家税款)。企业应当通过应纳税科目总结各种税费的缴纳情况,并根据应纳税项目进行详细核算。本科目的贷款人登记应缴纳的各种税费,借款人登记已缴纳的各种税费,期末贷款人余额反映未缴纳的税费;期末借款人余额反映多缴或未扣除的税费。

应纳税是指企业按照现行税法的规定,按照一定时期内取得的营业收入和利润计提的各种应纳税费。

应缴税费包括企业依法缴纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房地产税、土地使用税、车船税、教育附加费、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费,以及企业上缴国家前缴纳的个人所得税。

应缴增值税应在负数月底结转,因为税务局征收企业实际缴纳的税款金额是正确的,所以会收到相关发票,可以平账。因此,应缴增值税是未扣除的金额。看完这篇文章,你想在月底转出应缴增值税是负数吗?这个问题在我心里已经有了答案。职称评审网可以回答更多问题。来搜索关注吧!

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