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小企业准则应交增值税月末如何处理

小企业准则应交增值税月末如何处理
2022-10-11 167

如何在月底处理小企业标准应交增值税?小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。

月末如何处理小企业标准应缴增值税?

月销项税额大于进项税额,月账:

(1)转帐时

借款:应缴税款-应缴增值税(未缴增值税)

贷款:应缴税款-未缴增值税

(2)缴纳时 借款:应税-未缴增值税

贷款:现金(银行存款)

若当期进项税额大于当期销项税额,则可作为留抵税,下月继续抵扣至抵扣完成。

小企业标准下如何结转未缴增值税?

小企业准则应交增值税月末如何处理

结转时:

借 应交税费----应缴增值税(销项税)

贷 应交税费----应缴增值税(进项税)

应交税费----未交增值税

缴纳时:

借 应交税费----未交增值税

贷 银行存款

以上是小企业标准应缴增值税月底如何处理的全部内容,应缴增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售商品或提供加工、维修劳动活动应缴纳增值税,更多最新财务信息,请继续关注职称评审网络的更新,我相信有所收获!

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