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发票已经认证后作废报税怎么报

发票已经认证后作废报税怎么报
2022-10-11 111

如何报告发票认证后的无效纳税申报,财务人员经常遇到这样的问题,以下由职称评审网络为您整理相关内容,让我们看看。

发票认证后如何报废报税?

会计分录转出进项税,同时在申报增值税时填写进项税转出栏7264.96

借:库存商品 /主营业务成本(如产品销售) 7264.96

贷款:应交税----应缴增值税(转出进项税) 7264.96

下次申报增值税时,在申报表附表2中,进项税额转出栏目,填写7294.96金额,然后申报纳税。

一般纳税人可以用什么方式填写?

发票已经认证后作废报税怎么报

为方便企业填报,可根据实际情况采取以下方式填报:

(1)一般纳税人企业也可以根据实际操作中的增值税纳税申报表计算指标,计算公式为:应缴增值税=销项税-(进项税-进项税转让-免退货应退税)。同时,应注意的是,该指标的计算应包括相应的退货和劳动项目。

(2)实施简单征收办法的一般纳税人企业,可以根据增值税申报表中简单征收办法计算的应纳税额填写指标。

(3)符合财税部门规定的一般纳税人企业,在填写增值税纳税申报表时,还应扣除应纳税减免。

(4)小规模纳税人企业可按增值税纳税申报表中的本期实际应纳税额填写。

如何报告发票认证后的无效纳税申报?综上所述,事实上,企业的发票在认证后无效。没关系。我们可以在进项税栏中转出,然后在下一次申报中在附表2的进项税栏中转出进项税。事实上,职称评审网上有很多关于发票认证后无效纳税申报的信息。你可以一起学习。

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