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企业所得税申报利润总额怎么填

企业所得税申报利润总额怎么填
2022-10-11 200

如何填写企业所得税申报利润总额?最近很多小伙伴关注这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。

如何填写企业所得税申报利润总额?

答: A类企业所得税预缴纳税申报表 中的"利润总额"按会计制度计算的利润总额减去上一年度补偿损失、无税收入和免税收入后的余额。

季度申报应填写所属年度1月1日至所属季度最后一天的累计数量。在上级税务机关明确之前,纳税人在季度企业所得税预缴申报中,《中华人民共和国企业所得税月(季度)预缴申报表》(A类)》第4行"利润总额"暂按会计制度计算的利润总额减去上一年度补偿损失、免税收入和免税收入后的余额。

所得税利润总额实际上被称为应纳税所得额。目前有两种计算方法:

一是直接法。公式:应纳税所得额= 收入总额 -项目金额允许扣除

二是间接法。公式:应纳税所得额= 会计利润(利润总额) 增加税收调整-减少税收调整

假如你是考税法两种方法,你要考会计或实际工作一般采用间接法。

我正在给你一个更详细的公式供参考。

应纳税所得额=会计利润 利润表按会计准则计入,但税法规定不允许税前扣除的费用 或者计入利润表的费用与税法规定可以税前扣除的差额 或者税法规定的应纳税所得额与应纳税所得额之间的差额 或者其他需要调整的因素

如何计算企业所得税?

企业所得税申报利润总额怎么填

答:企业所得税:

根据现行《中华人民共和国企业所得税法》。企业所得税税率为25% ,经主管税务机关批准,符合条件的小型微利企业,企业所得税税率至20%。

企业所得税的征收方式有两种,一种是核查征收,另一种是核定征收;

一、查账征收,

(一)企业所得税=应纳税所得额*计算缴纳适用税率

应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金 营业外收入-营业外支出 (-)税收调整

(2)按月(季)预缴时:

企业所得税=利润总额*适用税率

2.核定征收的,应缴企业所得税=应纳税所得额*所得率*适用税率。

如何填写企业所得税申报利润总额的问题已经完成。你们都明白吗?如果你想知道如何填写它,你必须首先了解利润总额是什么,以及如何计算它。以上内容已完成。如果你不明白,你可以点击职称评审网络的小窗口,一对一回答。

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