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付季度企业所得税到时在报表如何体现

付季度企业所得税到时在报表如何体现
2022-10-11 112

如何季度企业所得税如何反映在报告中,经常有朋友遇到这个问题,以下由职称评审网络为您整理相关内容,让我们看看。

如何在报表中体现支付季度企业所得税?

答:根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A填表规定:类):

1、第2行"营业收入":事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度计算的营业收入填报。

2、第3行"营业成本":事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度计算的营业成本填写。

3、第4行"利润总额":填写会计制度计算的总利润,包括从事房地产开发的企业可以填写本行预售收入计算的预期利润。事业单位、社会团体、私营非企业单位应当按照比较填写。根据《国家税务总局关于填写企业所得税月(季度)预缴纳税申报表的通知》(国家税务函2008号。635:《中华人民共和国企业所得税月(季度)预付款申报表》第4行"利润总额"修改为"实际利润额"。第四行填写说明"实际利润;:按会计制度计算的总利润减去上一年度补偿损失、无税收入和免税收入后的余额。事业单位、社会团体、私营非企业单位应当按照规定填写。房地产开发企业取得的预售收入计入银行。

上年企业所得税补缴如何体现在今年的利润表上?

付季度企业所得税到时在报表如何体现

上一年度的错误应根据是否重大情况处理:

若出现重大错误,应通过前一年的损益进行调整,正确的做法是:

1.借款:前一年度损益调整 贷款:应交税--应交所得税 2.借:利润分配--未分配利润 贷款:前一年度损益调整

3.资产负债表未分配利润的调整与年初应纳税额无关。

如果是非重大错误,那就是你的做法,直接计入所得税费用,直接反映在当前损益表中的所得税费用中。

如何在报告中反映支付季度企业所得税?在阅读了上述文章中职称评审网络的总结和介绍后,我不知道你对这个问题的理解是什么?学习专业的财务知识需要高质量的资源和正确的学习方法。职称评审网络的团队为每个学生定制了学习计划。欢迎访问官方网站,了解更多信息。

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