如何记账退货收到的负发票？小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。
收到退货负数发票怎么办？
开具负发票，只有退货，是对方和公司已经记录，取得买方当地国家税务机关出具的退货证明，单位可以领取负发票申请表，经国家税务局批准，可以开具负发票，是本月发票，只要收回发票和扣除，发票无效。不要开具负发票
负数发票开具后，本月应做相反的方向凭证。先开红字增值税专用发票通知。然后开一张正确的发票。
负发票会计处理：
负票做：
借款:应收账款(银行存款) 红字
贷款：主营业务收入 红字
应纳税-应纳增值税(销项税) 红字
正确的发票：
借款:应收账款(银行存款)
贷款：主营业务收入
应纳税-应纳增值税(销项税)
1.本月开具的发票，本月退货，作废重新开具，(不能作废的，也照下面2.处理)
2.本月退货的上月发票。
分录：
借款:银行存款(应收账款等) 红字
贷款：主营业务收入 红字
应缴税款_应缴增值税_销项税 红字
退货收到销售负数发票怎么办？开具销售负数发票方税务机关出具的证明。
