如何计算今年银行日记账的累计,财务人员经常遇到这样的问题,以下由职称评审网络为您整理相关内容,让我们来看看。
今年银行日记账累计如何计算
答: 银行存款日记账的每个业务都应结算余额数据。月末结账时,应有月度计算和累计两栏。月度计算是当月贷款金额的总数;累计为1月至结算月的总数。因此,月末最后一笔业务的余额=上月末的余额 月计借方发生-月计贷方发生=年初余额 累计借方发生金额-累计贷方发生金额=与银行对账金额(如无未达账)。
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银行存款日记账的常见错误是什么?
(1)制造余额错误
(二)擅自提现
(3)混合库存现金和银行存款科目
(4)公款私存
(5)贷款转账支票
(6)转账和套现。是指会计人员或有关人员通过外部单位的银行账户提取现金。这种方法不仅可以达到腐败的目的,而且还可以达到转移资金的目的。在这种方法下,外部单位的账面表现为应收账款、银行存款等科目,金额相同,单位为外部单位提取现金,从中获得回扣。收到本单位的转账支票存款人银行时,作出以下分录:
借:银行存款
贷款:应付账款
提取现金时分录:
借:库存现金
贷款:银行存款
向外单位支付现金时,分录如下:
借款:应付账款
贷款:库存现金
为掩盖现金提取的事实,部分单位不处理上述账户,而是直接入账,分为:
借:银行存款
贷款:库存现金
那么,如何计算今年银行日记账的累计数量呢?小编已经介绍给你了。如果您学习其他会计内容,您可以咨询我们的老会计问题,我们将为您解决问题!