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基金公司认购费和管理费的会计处理
1.基金中的认购费、托管费和管理费在基金中是不相连的。托管费和管理费是基金的主要收入，认购费是基金购买时的手续费。
2、基金认购费：指投资者在基金存续期间向基金管理人购买基金单位时支付的认购费的计算方法：（外扣法）
净认购金额=认购金额/(1) 申购费率)
认购费=认购金额-净认购金额
根据我国《开放式投资基金证券基金试点办法》，开放式基金可以收取认购费，但认购费率不得超过认购金额的5%。目前认购费率一般为1%随着认购金额的大小，左右相应减少。
3.基金托管费是指基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用，如银行为保管和处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常按基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，每日累计提款，每月支付给托管人。该费用也从基金资产中支付，不需要向投资者收取。
4.在基金运营过程中，基金需要承担一些必要的费用，其中基金管理费和基金托管费是基金支付的主要费用。
基金管理费是支付给基金管理人的管理报酬，其金额一般按基金净资产值的一定比例从基金资产中提取。基金管理人是基金资产的经理和用户，对基金资产的保存和增值起着决定性的作用。因此，基金管理费的比例高于其他费用。基金管理费是基金管理人的主要收入来源，基金管理人的费用不能分摊给基金或基金公司，更不用说向投资者收取了。在国外，基金管理费通常按一定比例（年率）和每个估值日的一定比例定期支付。
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