银行总账与银行日记账的区别

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银行总账和银行日记账的区别

银行存款总账与银行存款日记账的区别在于：银行存款明细账是每项业务的逐一记录，月底结算借款人的月计数和累计数；银行存款总账以明细账为基础，借款人每月计数，然后累计。

现金和银行存款总账登记本月汇总金额。借款人只需填写本月借款人总金额和贷款人总金额，而现金和银行存款日记账是每天登记的金额，即如果您填写的每一张凭证都有现金或银行存款，则应登录现金或银行存款日记账，即细节。

现金日记账由出纳根据现金收付凭证和业务顺序逐一登记。每日结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际库存核对余额，随时登记，日清月结算，账款一致。银行存款日记账由出纳根据银行存款收付凭证和业务顺序逐一登记，余额每天结束。银行存款日记账应定期进行"银行对账单"检查，每月至少检查一次，并按月编制"银行存款余额调整表"。

银行存款日记账

银行存款日记账是出纳根据正确的银行存款收付凭证逐一登记的账簿。一般指银行存款收付日记账，如进一步细分，可分为"银行存款收入日记账"和"银行存款支付日记账"。

银行存款日记账是一种特殊的日记账，专门用于记录银行存款收支业务。银行存款日记账必须采用簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。

银行存款支出金额应当按照有关现金支付凭证登记。日常业务结束时，应当计算登记当天的银行存款收入总额、银行存款支出总额和账面余额，检查监督各项收支，避免坐着支付现金的出现，并定期与银行核对账单。