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应交增值税计提的比交得多如何处理

应交增值税计提的比交得多如何处理
2022-10-11 144

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如何处理比应付增值税多的计提?

答:调整主营业务收入,可能是收入少确认一分,增值税多确认一分。

调整分录

借款;应纳税-应纳增值税

贷款;主营业务收入

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应缴增值税是指一般纳税人和小规模纳税人在销售货物或提供加工、维修和修理劳动活动时应缴纳的增值税。本项目按销项税与进项税之间的差额填写。应当注意的是,如果一般纳税人企业的进项税大于销项税,导致应缴税负,则应填写零,不填写负。

增值税=销项税-(进项税-进项税转出)-出口抵扣内销产品应纳税额-减税 出口退税

应交增值税计提的比交得多如何处理

(1)月底,企业应将当月未缴增值税从应缴增值税转入未缴增值税,使应缴增值税明细账无贷方余额,会计分录如下:

借:应纳税--应缴增值税(转出未缴增值税)

贷款:应交税--未缴纳增值税。

(二)月末,企业将当月多缴增值税从应缴增值税转为未缴增值税

借:应纳税--未交增值税

贷款:应交税--应缴增值税(转出增值税)

以上是小边介绍的应付增值税提取的所有内容,希望为您提供一些参考,如有问题,欢迎点击窗口与老会计在线互动!

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