如何在季初和季末填写小微企业的总资产,在会计行业经常会遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何填写季初季末填写小微企业的总资产
季初资产总额未填写0.00就可以了!然后在季末填写你的资产负债表上的总资产!记得单位是万元!然后,如果季初不能填0,可以填最小单位!
小微企业如何填写2019年季度预缴申报表?
先填写《减免所得税优惠明细表》(A 201030)第1行 "填写享受小微利企业普惠所得税减免政策减免企业所得税的金额"。本行根据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(a中华人民共和国企业所得税月(季)预缴纳税申报表()a类)》(a本年减免企业所得税的累计金额,第九行计算。"
申报表将在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(a类)》(a200000)第12行"减免所得税":纳税人在纳税期末按照税收规定享受的减免企业所得税的累计金额。
第一,如果员工人数和资产总额符合条件-第三季度实际利润240万元的企业,只需缴纳企业所得税19万元(100万元)×25%×20% (240-100)×50%×20%=5 14=19万)则:
(一)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(a类)》(a200000)第9行"实际利润额 应纳税所得额按上一纳税年度应纳税所得额平均确定" 填报:240万元
(二)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(a类)》(a200000)第10行"税率(25%)"填报:25%;
(3)《减免所得税优惠明细表》(A 201030)第1行 "填写享受小微利企业普惠所得税减免政策减免企业所得税的金额"填报:41万(240×25%-19万);
(四)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(a类)》(a200000)第12行"减免所得税"填报:41万。
3.核定征收企业申报填写
直接填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(b类,2018年版)b100000)第12-15行:
第12行"应纳税所得额":根据相关行次计算结果填写。核实征收方式的选择"核定应税所得率(可核算总收入)"纳税人,本行=10×11行。核实征收方式的选择"核定应税所得率(可核算成本总额)"纳税人,本行=10行÷(1-第11行)×第11行。
第13行"税率":填报25%。
第14行"应纳所得税":按相关行次计算填报。本行=第12×13行。
第15行"符合条件的小微利企业减免企业所得税":纳税人享受小型微利企业普惠所得税减免政策减免企业所得税金额。本行按本表第12行计算的减免企业所得税累计金额填写。
如何填写小微企业季初资产总额和季末资产总额?通过对上述数据的研究,事实上,企业在季度申报所得税时填写的资产总额表在季度初期直接填写0,并在季度末根据资产负债表上的数据填写。企业资产总额表和纳税申报流程在职称评审网络上仍有很多。如果你感兴趣,你可以来学习,你可以找到这个网络职称评审网络的在线问答老师!