罚款需要开具发票吗？ 是否缴纳增值税？最近很多小伙伴关注这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
罚款需要开具发票吗？ 是否缴纳增值税？
平等市场主体按合同或协议收取或者支付的罚款，可以作为价外收入开具或者索取增值税 票，
小规模纳税人取得这项收入，确实需要缴纳增值税，如果是一般纳税人，需要计提销项税。
赔偿罚款应该开具发票吗？
1、赔偿金无票能否税前列支？(不开票)
赔偿款罚款要不要开具发票
问题内容：
我公司与另一家公司签订的钢下跌，我公司与另一家公司签订的钢材采购合同单方面违约。根据合同，我们应赔偿对方1亿元。经过多次协商，我们最终达成协议，赔偿对方6000万元。现在税务局表示，只有有发票才能在税前支付赔偿金，但不可能开具赔偿金发票。既不符合开具增值税发票的要求，也不符合开具营业税发票的要求。现在对方只为我们开具收据。我们可以提供协议和银行的付款记录。这样，赔偿金能在税前支付吗？
回复意见：
根据现行增值税规定，纳税人在未销售货物或者提供加工、维修、维修服务的情况下收取的违约金不属于增值税的范围，也不征收增值税。同时，根据现行的营业税政策，纳税人在未提供营业税应税服务的情况下收取的违约金不属于营业税的范围，也不征收营业税。根据《发票管理办法》的规定，因对方未履行合同而收取的违约金不是经营活动，不属于开具发票的范围。贵公司可以按照违约金收据、相关合同协议和银行支付凭证在税前支付。
2.收取对方的损失赔偿金，我们开具发票吗？(无发票)
问题内容：
我公司委托其他企业加工部分原材料，加工企业在加工过程中由于加工不当，产生许多不合格产品，给我公司造成损失，经两家公司协商，加工企业承诺赔偿我公司造成的损失，我公司从加工费中扣除，但另一家公司要求我公司开具发票，我公司是否开具增值税发票，依据是什么？
回复意见：
根据《中华人民共和国发票管理办法》："第二十条销售商品、提供服务、从事其他业务的单位和个人，收款人应当向付款人开具发票；特殊情况下，向收款人开具发票。"
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令2008年第50号)规定："第十二条第六条第一款所称价外费用，包括手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、收款、预付款、包装费、包装租金、储备费、优质费、运输装卸费等性质。……。"
根据上述规定，加工企业加工的产品存在质量问题。贵公司协商收到的补偿不属于开具发票的范围，因为提供应税服务向买方收取的额外费用不属于开具发票的范围。
3.气瓶赔偿收入是否交换转税？(发票)
问题内容：
我公司以生产销售气体为主，销售给客户时，同时收取气瓶租金及其它运杂费，均计入价外费用，为客户开具了增值税专用发票。客户在使用过程中，气瓶损坏后要向我公司支付气瓶赔款。问：我公司收到的气瓶赔款是否要交流转税？
回复意见：
《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定："《条例》第六条第一款所称价外费用，包括手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、收款、预付款、包装费、包装租金、储备费、优质费、运输装卸费等性质。"因此，贵公司收取的气瓶赔偿金应纳入增值税额外费用。
4.所得税前可以扣除质量赔偿吗？(无发票)
问题内容：
我公司于2008年销售了一批设备，并开具了增值税专用发票。然而，今年我公司销售的产品存在质量问题。另一方将质量问题的设备退还我公司，并要求我公司赔偿因产品质量问题给另一方造成的3000万元损失。请问：我公司3000万元的质量赔偿可以在所得税前扣除吗？如果可以扣除，会计处理后附上的原始凭证是什么。对方需要向我公司开具发票吗？
回复意见：
《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定："计算应纳税所得额时，允许扣除与企业实际收入有关的合理费用，包括成本、费用、税收、损失等费用。"
因此，税前可以扣除在经济交易中支付的违约金和赔偿金。
由于质量赔偿由卖方支付，不属于增值税支付范围，因此无需开具发票，但应有必要的证据证明经济行为的真实性。根据《企业资产损失税前扣除管理办法》第五条。[2009]号。88)：……上述以外的资产损失属于经税务机关批准后才能扣除的资产损失。企业发生的资产损失，不能准确区分是否为自行计算扣除的资产损失，可以向税务机关申请审批。
罚款是否需要开具发票，是否缴纳增值税？纳税人在未销售货物或提供加工、维修和维修服务的情况下收取的违约金不属于增值税的范围，也不征收增值税。因此，这不需要开具发票，也不需要缴纳增值税，更多相关的财务信息，请注意职称评审网络的更新！
