如何收到供应商开具的负发票会计分录？小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
收到供货商开的销项负数发票会计分录怎么做？
答： 负售负数发票如下：
将负数发票作为与正数发票相同的分录，只写成红字。
报税时，将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起，交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
负数发票的收到如下：
借:库存商品(原材料等科目)(红字)
借款:应纳税-应纳增值税(进项税) (红字)
贷款:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)
负售负数发票是什么？
答:负销售发票是企业退货销售商品时冲减销售收入的合法凭证。
对于负发票管理，税务机关一方面要审查卖方纳税人开具的负发票减少销售收入的法律依据，另一方面要监督检查买方纳税人是否按规定减少进项税。
本质上，红字发票和负数发票是一致的；
只有在计算机开票实施后，红字无法反映，才有负发票。
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