如何处理小规模红色发票最终申报的增值税?财务人员经常遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何处理小规模冲红发票最终申报的增值税?
答:小规模纳税人开具红字发票后,按红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月销售额不足以减少,留下一个月再继续减少。本期零申报,并向主管税务局报告情况。
销项负数发票又称红字发票。红字发票开具后,应编制会计凭证,红字冲减当期收入和应缴税款的销项税。
当月正常结账,应缴税款正常结转(销项大于进项),收入正常结转。
下个月申报时,只需按账面收入申报,填写增值税申报表(1)收入表,收入数据填写当月收入账面数(因为账面数量扣除红字发票收入),销项税自动计算,计算销项税也包含红字发票的税收影响。
同时,在线申报收入不能为负,无收入只能填写零,最好打电话给管理员,然后填写,然后到管理员处理异常申报,即是否放弃这些负税。
本文主要向您介绍了小规模红色发票最终申报的增值税处理方法,您应该在阅读后理解。与多会计干货,赶快购买职称评审网络课程。