如何处理基金公司的管理费？小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何处理基金公司的管理费？
计入"管理人报酬"科目使用说明如下：
一、本科目按基金合同和招股说明书规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。
二、管理人报酬核算原则： 经理的报酬按照基金合同和招股说明书规定的方法和标准计提，并按计提金额计提。
三、管理人报酬的会计处理: 在计提基金管理费和绩效报酬时，借记本科目和贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别设置管理费和绩效报酬明细账，进行明细核算。
五、期末，本科目借方余额全部转入"本期收益"本科目结转后应无余额。
私募股权投资基金管理有限公司会计处理
1.基金管理公司的财务会计与一般有限责任公司没有区别，可以按照一般公司的会计要求建立账户。
2.基金管理公司一般管理基金，基金一般是合伙企业。大多数基金管理公司和基金公司都是一组人，会计师也是一组人。
3.合伙企业的会计与一般公司有很大的不同，主要体现在所有者的权益上。一般公司所有者权益如下:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等。；合伙企业为合伙人资本，如下:合伙人原投资(会计合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提取的资金，包括工资等。)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。此外，股东权益变更表也成为合伙人资本变更表。
4.一般情况下，年底合伙人提款和合伙人损益余额全部转入合伙人资本。由于普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，因此没有未分配利润的问题，这些都是合伙人的资本。
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