企业所得税会计分录应在企业最终结算中提交。小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
企业汇算清缴中应缴企业所得税的会计分录
一、应补缴税额,
借:前一年度损益调整
贷款:应纳税-应纳所得税
2.纳税时,
借:应纳税-应纳所得税
贷:银行存款:银行存款:
3.调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷款:前一年度损益调整,
五、多缴税额,
借:应纳税-应纳所得税
贷款:前一年度损益调整
6.调整未分配利润,
借:前一年度损益调整
贷款:利润分配-未分配利润 最终结算是指纳税人在纳税年度结束后规定的期限内,根据税收法律、法规、规章和其他有关企业所得税的规定,计算年度应纳税所得额和应纳税额,确定年度应纳税额或退税,填写年度企业所得税申报表,向主管税务机关申报年度企业所得税,提供税务机关要求的相关信息,结算年度企业所得税。
以上是应缴企业所得税会计分录在企业最终结算中的全部内容。需要注意的是,企业纳税年度的损失允许结转到未来年度,以弥补未来年度的收入,但结转期不得超过5年。如有其他问题,请咨询我们的职称评审网络在线问答老师!