现金管理的内容是什么？财务人员经常遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
现金是企业中流动性最强的货币资产。它是一种可以立即投资流通的交换媒介。它可以随时使用所需的材料，支付相关费用，偿还债券，也可以随时存入银行。为了保证生产经营活动的正常进行，企业必须有一定数量的资金 现金金额用于购买零星材料、支付工资、纳税、支付手续费或进行外商投资活动。企业现金所有权的数额是企业偿债支付较少的标志，是投资者对企业财务的分析和判断 工作状况的重要指标。
根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种资金必须按照国务院颁布的规定支付 《现金管理暂行条例》的规定在规定范围内使用现金。
(一)规定现金的使用范围。
1.职工工资、津贴，这里提到的职工工资是指企业、事业单位、机关、组织、部队支付的工资和工资津贴。
2.个人劳务报酬是指个人向企业、事业单位、机关、团体、部队提供劳务 企业、事业单位、机关、团体、部队等向个人支付的劳动报酬，包括新闻出版单 各学校、培训机构向外籍教师支付的稿费、设计费、装修费、安装费、制图费、实验室费、考试费、咨询费、医疗费、技术服务费、介绍服务 服务理由、经纪服务费、代理服务费、各种表演和表演费等劳务费。
3.根据国家制度规定，向个人颁发科技、文化艺术、体育等方面 各种奖金。
4.国家规定的各种劳动保险、福利费和其他个人费用，如养老金、养老金、学生以及国家规定的其他个人费用。
5.收购单位向个人收购农副产品等物资的价格，如金银、工艺品、废料等。
6.出差人员必须随身携带的差旅费。
7.结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的，实行银行转账结算。结算起点的调整由中国人民银行确定，报国务院备案。
8、中国人民银行确定了其他需要现金支付的费用。如采购地点不确定、交换不便、救援等特殊情况，转账结算不方便，必须使用现金支出。对于此类支出，现金提取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位会计部门负责人签字盖章，开户银行审批后支付现金。
除上述5、6项外，其他项目在支付给个人的款项中不得超过每人支付的现金 1000元，超过限额的部分按照提款人的要求在指定银行转入储蓄存款或支票，银行支付本票。企业与其他单位的经济现金外，企业与其他单位的经济应通过开户银行转账结算。
(二)规定企事业单位库存现金限额。
各开户单位的库存现金应当核定限额。
1、库存现金限额的概念是指开户银行向各单位批准的最高保留现金限额。批准单位库存限额的原则是确保日常零星现金支付的合理需要，并尽量减少现金的使用。开户单位因经济业务发展需要增加或减少库存现金限额的，应当按照必要的程序向开户银行申请。
2.库存现金限额的验证和管理。为保证现金安全，规范现金管理，保证开户单位现金正常使用，根据《现金管理暂行条例》和实施细则，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况约定。银行根据实际需要批准所有在银行开户的单位3-该单位的库存现金限额为5天的日零星费用。偏远地区和交通 对于不方便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可适当放宽在5天以上，但每日零星费用最多不得超过15天。
库存现金限额每年核定一次，开户单位必须严格遵守。具体程序为：
(一)开户单位与开户银行协商核实库存现金限额。
库存现金限额=日零星支出×日零星支出=月(或季)平均现金支出(不包括定期大额现金支出和不确定性 期间的大额现金支出)／月(或季)平均天数
(2)开户单位填写《库存现金限额申请批准书》。
(三)开户单位应当向单位主管部门提交申请批准书，经主管部门签署意见后再报开户 银行审批，开户单位以开户银行批准的限额作为库存现金限额。
三、各单位实行收支两条线，不得坐支现金。所谓坐支现金，是指企业事事 工业单位、机关、团体、部队从本单位的现金收入中接受现金支出。各单位现金收取 如果当天真的有困难，开户单位应确定存款时间。如有特殊情况，需要 如果你想支付现金，你应该在现金日记账上如实反映支付情况，并报告开户银行，以方便银行 监督管理坐支金额。
4.企业必须注明存款取现金必须注明送存现金的来源和提取用途，不得私用 设置小金库。
5.现金管理八不准。根据《现金管理暂行条例》及其实施细则 工业单位和机关团体部队的现金管理应当遵循八不准：
(1)库存现金不得用不符合财务制度的凭证代替；
(二)单位不得相互借用现金；
(三)不得谎报用途套现；
(四)其他单位和个人不得使用银行账户存入或者提取现金；
(五)单位收入的现金不得以个人名义存入储蓄；
(六)不得保留账外公款；
(7)变相货币不得发生；
(8)市场上不得以任何票券代替人民币流通。
以上是关于现金管理的详细介绍，更多相关内容，请继续关注职称评审网络，我希望本文能对您有所帮助。
